Kada govorimo o rashodima i izdacima, odnosno obvezama stvorenim prema pravnim i fizičkim osobama, uključivo i zaposlenike, bitno je već u trenutku njihova nastajanja znati u kojem su pretincu zvanom proračunska pozicija osigurana novčana sredstva. Nadalje, moramo znati kako trošiti novac. Plaćanja drugim subjektima Državne riznice obavljat ćemo putem naloga za preknjiženje, a gotovinu ćemo svesti na minimum! Ako znamo gdje su novci osigurani, znamo i kako su osigurani, odnosno njihov izvor financiranja. Što to znači? Vrlo jednostavno - kako smo u svom financijskom planu predvidjeli doći do prihoda i primitaka kojima ćemo podmiriti nastale rashode i izdatke. I upravo je to, problematika prihoda i primitaka, bilo ono što je svaki proračunski korisnik morao riješiti prije ukidanja nekadašnjih žiro-računa. Što smo, dakle, učinili u pogledu prihoda i primitaka? Najprije smo, uz brojne konzultacije s Ministarstvom financija, proveli novu, pravilnu klasifikaciju. Utvrdili smo da su nam vlastiti prihodi samo oni koje možemo ostvariti na otvorenom tržištu, naravno, uz prisutnost konkurencije, i da se njima koristimo za financiranje rashoda nastalih obavljanjem vlastite djelatnosti. Njih nema mnogo jer nijedna ustrojbena cjelina MO i OSRH ne postoji primarno za obavljanje vlastite, tržišne djelatnosti. Nadalje, naučili smo da su donacije i pomoći onaj novac (ili nefinancijska imovina) koji nam netko daje bez obveze vraćanja. Namjenske prihode ostvarujemo zaduživanjem, a postoje i prihodi od nefinancijske imovine i nadoknade štete s osnova osiguranja te prihodi za posebne namjene. Na kraju, tu su opći prihodi i primici. To su svi oni koje ne možemo svrstati ni u jednu od nabrojenih vrsta, ali su najvažniji i najzastupljeniji u našem financijskom planu. U nastavku teksta vidjet ćemo zašto.

Sve prihode i primitke usmjerili smo na jedinstveni račun Riznice. Ali, oni i dalje, do zadnjeg novčića, pripadaju nama. Mi imamo obvezu brinuti se o njihovoj naplati i, naravno, voditi knjigovodstvenu evidenciju. Ostaje pitanje: kako doći do njih? Jednostavno! Ministarstvo financija dostavlja Financijskoj službi izvješća o njihovoj naplati i mi ih u visini naplaćenih iznosa potražujemo od proračuna. Ovo vrijedi za sve prihode i primitke osim onih klasificiranih kao opći, koji se samo u proračunu priznaju u trenutku naplate. Za nas, oni su raspoloživi u trenutku plaćanja planiranih rashoda i prihod su iz proračuna. Naravno, bilo je potrebno stvoriti jedinstven način prepoznavanja uplaćenih prihoda i primitaka. Prema objašnjenjima Ministarstva financija, Uprava za financije i proračun izradila je Uputu za obavljanje platnog prometa, u kojoj je, između ostalog, svakoj vrsti prihoda i primitka dodijeljen model s pozivom na broj uplate. Vjerujemo da svi znate za našu Uputu i da se njome koristite. Bitno je da to činite na pravilan način jer jedino tako možemo prepoznati i doći do onoga što je naše!